Offene Immobilienfonds, die ein wichtiger Baustein sind, um private Investments sinnvoll abzurunden, profitieren von Steuervorteilen. Dabei sind die Einnahmen aus einer Kapitalanlage steuerfrei. Allerdings machen diese Einnahmen nur etwa ein Drittel der gesamten Rendite aus einem Offenen Immobilienfonds aus. Der weitaus größere Teil besteht aus Mieteinnahmen, die wiederum voll versteuert werden müssen.
Kapitalanlage offene Immobilienfonds – Steuer und steuerliche Grundlagen im Überblick
Damit stellen die Offenen Immobilienfonds eine ganz besondere Ausnahme unter den vorkommenden Kapitalanlagen dar. Denn deren Ausschüttungen sind sowohl steuerfrei als auch steuerpflichtig, was bei keiner anderen Kapitalanlage gegeben ist.
Im Schnitt geht man davon aus, dass ein Offener Immobilienfonds eine Rendite in Höhe von etwa 5,5 % jährlich abwirft. Berücksichtigt man diese Zahl und nimmt an, dass nur etwa 2 % davon steuerfrei sind, so bieten Immobilienfonds eine deutlich schlechtere Rendite nach Steuern, als etwa voll versteuerte Rentenanlagen, die eine Rendite von etwa 8 % jährlich aufweisen.
Allerdings sind Offene Immobilienfonds dabei eine relativ wertbeständige Kapitalanlage, die ein recht hohes Maß an Sicherheit bietet. Dadurch sollten sie in keinem Investment fehlen, um dieses einerseits breiter zu streuen, und andererseits auch die Risiken zu minimieren.
Weiterhin ist es möglich, Steuervergünstigungen durch Abschreibungen zu erhalten. Diese können, genau wie beim privaten Immobilienerwerb immer dann geltend gemacht werden, wenn bauliche Maßnahmen vorgenommen wurden oder anderweitig in Immobilien investiert wurde.
Wenn Offene Immobilienfonds in ausländische Immobilien investieren, bietet sich oft der Vorteil, dass die hieraus erzielten Mieteinnahmen auch im Ausland versteuert werden. Das führt dann oft zu geringeren Steuersätzen als in Deutschland, so dass die Investition in Offene Immobilienfonds, die auch im Ausland investieren, durchaus lohnenswert sein kann.
Durch die geringeren im Ausland anfallenden Steuern entsteht ein geldwerter Vorteil, der sich häufig darin äußert, dass die Anleger, die in einen Offenen Immobilienfonds investiert haben, von höheren Ausschüttungsbeträgen profitieren. Eine solche Besteuerung nach den Steuersätzen, die im Ausland gelten, ist aber nur dann möglich, wenn mit diesen Ländern bestimmte Absprachen getroffen worden sind.